退職金の受け取り方で税金が激変？FPが教える“4年ルール”の節税術

はじめに：退職金は「もらい方」で変わる

退職金は、人生の節目に受け取る大きな資金。 でも実は、「いつ・どう受け取るか」で税金が大きく変わることをご存じですか？

ファイナンシャルプランナーとして相談を受ける中で、意外と知られていないのが「退職所得控除の再適用ルール」。 今回は、退職金を複数回受け取る方にとって重要な「4年ルール」について、わかりやすく解説します。

退職所得控除とは？

退職金は「退職所得」として扱われ、税金の計算方法が特別です。

• 勤続年数に応じて退職所得控除が適用される
• 控除後の金額の1/2だけが課税対象になる

たとえば、勤続30年なら控除額は1500万円。 退職金が4500万円でも、課税対象は（4500万 − 1500万）× 1/2 ＝ 1500万円になります。

この控除のおかげで、退職金の税負担は大きく軽減されるのです。

「4年ルール」で控除が再び使える

退職金を複数回受け取る場合、前回の受給から4年以上空けると、再度控除が満額使えるという制度があります。

• 退職金を受け取った年の翌年から数えて4年以上
• 何年先でもOK！時効なし
• 控除額は再度、勤続年数に応じて計算される

逆に、4年未満だと控除が減る可能性があるため、受け取りタイミングの調整が重要です。

よくあるケース：早期退職＋企業年金

たとえば、早期退職制度を導入している企業で2025年に退職金を受け取り、 その後、企業年金やiDeCoの一時金を2030年以降に受け取る場合…

→ 退職所得控除が再度満額使える！

このタイミング調整だけで、数十万円〜数百万円の節税につながることもあります。

FPとして伝えたいこと

退職金は、資産形成の「出口戦略」。 受け取り方ひとつで、老後資金の安心感がまったく変わってきます。

• 税金を味方につけることで、資金の残り方が変わる
• 制度の根拠は国税庁の通達にも明記されている
• 受け取りタイミングは、FPと一緒にじっくり考える価値がある

まとめ：退職金は「時間」と「知恵」で守れる

退職金は、ただ受け取るだけではもったいない。 「4年ルール」を知っていれば、未来の選択肢が広がります。

人生の節目に、少しだけ時間をかけて考えること。 それが、安心につながる第一歩です。

FPとして、あなたの未来設計にそっと寄り添えたらうれしいです🌿